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세금계산서발행 및 수취거래 ⇒ 세금계산서/기타거래 |
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기타 외상거래 및 신용카드거래 ⇒ 세금계산서/기타거래 |
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거래명세서거래 ⇒ 거래명세서수수거래(월합계 세금계산서 수수업체) |
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현금, 보통예금, 당좌예금, 정기예금, 정기적금 입금 및 출금거래 ⇒ 입출금거래 |
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받을어음, 지급어음 입금 및 출금거래 ⇒ 입출금거래 |
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매출거래(외상매출, 현금매출 등 모든 매출거래 입력) |
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일 : 매출세금계산서 작성일자 (기타 매출 → 매출발생일)
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유형 11 : 매출과세 → 일반세금계산서
12 : 매출영세 → 영세율 세금계산서(L/C)
13 : 매출면세 → 면세계산서
14 : 매출카드 → 매출대금을 신용카드로
결제 받은 경우
15 : 매출수출 → 직수출매출
16 : 매출기타 → 부가세 없는 기타
매출(세금계산서 미발행)
17 : 매출소매 → 부가세 있는 소매
매출(세금계산서 미발행)
18 : 카드면세 → 부가세 없는 매출대금을
신용카드로 받은 경우 |
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계정과목 : 계정과목 선택(M키 또는 숫자키)
401(상품매출) → 도매, 소매업 404(제품매출) → 제조업
407(공사수입금) → 건설업 412(메출) → 기타업종 |
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거래처 : 매출거래처 |
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ㆍ기존거래처 → 사업자등록번호 OR 거래처명 입력 |
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ㆍ신규거래처 → 거래처명을 입력하고 등록화면에 인적사항 입력 |
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적요: 계정과목에 대한 구체적인 사유로 해당 적요번호(화면
하단) 입력 |
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☞ 해당 적요가 없는 경우: 직접 입력하거나 자주 사용하는 적요 등록
적요 등록 : F3키 → 적요 등록 → 등록 적요번호 입력 |
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공급가액: 공급가액 입력 |
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부가세: 공급가액을 입력하면 매출유형에 따라 자동 생성
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품명: 재고거래내역이 필요한 매출거래로 거래시마다 세금계산서를
발행하는 경우 품명에‘1’을 입력하고 Enter키
화면 하단 순번에 ‘1’부터 일련번호를 부여하고 재고거래내역 입력
☞ 재고관리가 필요하지 않는 경우 및 거래명세서에서 재고거래를 입력하는 경우
Enter를 치고 넘어 갑니다 |
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결재 |
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ㆍ외상 → 엔터키를 누르고 넘어 갑니다 |
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ㆍ매출세금계산서 발행 즉시 현금, 보통예금, 당좌예금, 어음 등 입금시
해당란에 결제받은 금액을 입력합니다. 단, 보통예금, 댕좌예금 입금시에는 어느 통장에
입금되었는가를 관리하기 위해 예금종류 다음란에 F2키를 눌러 통장코드번 호를 선택합니다. |
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☞ 굵은 선ㆍ보통예금, 당좌예금 등 통장종류 선택 (F2키) |
| 매출세금계산서를
밯행하고 즉시 대금을 결제받은 경우라도 거래처관리, 전표관리 등이 필요한 업체라면 외상처리
후 다시 입금처리를 하여야 합니다. |
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매입세금계산서 수취거래, 세금계산서 미수취 외상거래, 신용카드 사용거래 |
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입력자료 삭제 ⇒ 오른쪽 끝 박스 체크
(√) →  버튼
클릭 |
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일 : ㆍ매입세금계산서 : 작성일자
ㆍ기타 외상거래 : 외상발생일
ㆍ신용카드거래 : 신용카드사용일 |
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유형 21 : 매입과세 → 일반매입세금계산서
22 : 매입영세 → 영세율 매입세금계산서(L/C)
23 : 매입면세 → 면세계산서
24 : 매입불공제 → 매입세액이 공제되지
매입세금계산서(접대비 등)
25 : 매입수입 → 세관장이 발행한 수입세금계산서
26 : 매입기타 → 외상매입으로 세금계산서를
받지 않은 거래
27 : 카드불공제 → 일반적인 신용카드
사용거래(접대비, 승용차 유류대 등)
28 : 카드공제 → 일정한 요건에 해당하는
신용카드 매입전표는 그 매입세액 을 매입세금
계산서와 같이 공제받을 수 있습니다.
예를 들어 업무용 화물차, 승합차의
유류를 주유하고 신용카드로 결재한 경우
수취한 신용카드 매입전표 |
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계정과목 : 계정과목 조회 → M키(세금계산서 계정과목)
☞ 계정과목분류표 참조
세금계산서, 신용카드 전표, 기타 외상영수증을 수수한 원인이 무엇인가? |
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거래처 : 거래처 상호 또는 사업자등록번호 입력 |
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적요 : 매입의 구체적인 사유 |
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공급가액 |
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부가세 |
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품명: 재고거래내역이 필요한 매입거래로서 매입거래시마다
세금계산서를 수취하는 경우 품
명에‘1’을 입력하고 Enter키
화면 하단 순번에 ‘1’부터 일련번호를 부여하고 재고거래내역 입력 |
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결재: 외상 → 엔터키를 누르러 넘어 갑니다
외상이 아닌 경우(현금입금, 보통예금입금, 어음 입금 등)에는 결재한 금전종류를
해당란에 입력합니다.
단, 보통예금 또는 당좌예금 출금시 어느 통장에서 출금되었는가를 알기 위해
다음 란에 F2키를 눌러 등록되어 있는 통장코드번호 선택 |
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☞ 굵은 선 ▶ 보통예금, 당좌예금 등 통장종류
선택 (F2키) |
| 매입세금계산서를
수취하고 즉시 대금을 결제한 경우라도 거래처관리, 전표관리 등 이 필요한 업체라면 외상처리
후 출금처리하여야 합니다. |
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| ※ 세금계산서 수수 없는 외상거래 및 신용카드거래
입력 |
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유형
26: 매입기타 ▶ 간이영수증 수취 외상거래
27: 카드불공제 ▶ 신용카드 사용거래
28: 카드공제 ▶부가세 공제되는 신용카드 사용거래 |
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계정과목 ⇒ 외상 발생 사유 (접대비, 차량유지비 등) |
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거래처 ⇒ 외상발생 거래처 또는 신용카드사용처 상호 입력 |
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적요 ⇒ 외상발생 상세 내용 |
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공급가액 ⇒ 외상발생 금액 입력
유형 28: 카드공제를 선택한 경우 공급대가 입력시 공급가액과 부가세 자동 계산 |
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결재 ⇒ 기초정보 > 거래처등록 일반거래처에서
카드사, 간이영수증 수취업체를 등록한 다음
결재란에 외상거래처 코드번호를 선택(F2키)하여야 합니다. |
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